導(dǎo)讀：為持續(xù)做好投資者教育保護(hù)工作，匯金通推出投資者保護(hù)教育?？?3?15特刊，幫助投資者了解案件背后的規(guī)則紅線、風(fēng)險(xiǎn)底線，普及證券市場(chǎng)法律知識(shí)，以提升投資者的守法意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，理性參與投資。
移花接木“代”投資 資金托管留“后門”
一、案件還原
G投資管理公司委托不具有基金托管人資格的Q銀行擔(dān)任托管人，在其發(fā)行的A契約型私募基金（下稱“A基金”）尚未完成備案時(shí)，為了完成投資計(jì)劃，將其發(fā)行的B契約型私募基金（下稱“B基金”）代A基金支付出資款，而該行為并不符合B基金合同中約定的投資范圍。
在A基金完成備案后，G投資管理公司將A基金銀行賬戶中2.7億元轉(zhuǎn)至關(guān)聯(lián)公司M貿(mào)易公司賬戶，M貿(mào)易公司將賬戶中2.7億元中的0.5億元轉(zhuǎn)至B基金銀行賬戶，剩余約2.2億元資金最終轉(zhuǎn)至H汽車銷售有限公司等企業(yè)以及若干自然人的銀行賬戶。上述資金的運(yùn)用不符合A基金合同關(guān)于投資范圍的約定，被G投資管理公司挪作他用。
二、風(fēng)險(xiǎn)警示
《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》規(guī)定，私募基金管理人和從事私募基金托管業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)管理、運(yùn)用私募基金財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)恪盡職守，履行誠實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的義務(wù)。
基金募集賬戶管理和基金托管是保障基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立和安全的重要手段，私募基金管理人與基金托管機(jī)構(gòu)簽署托管協(xié)議，開立托管資金專門賬戶，用于托管資金的歸集、存放與支付，托管機(jī)構(gòu)對(duì)基金資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督。
投資者應(yīng)注意：一是私募基金應(yīng)委托具有基金托管人資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任基金托管人，可通過中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站進(jìn)行查詢；二是除特殊情況外，私募基金不強(qiáng)制要求托管，如私募基金合同中約定不進(jìn)行托管，也應(yīng)當(dāng)明確保障私募基金財(cái)產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機(jī)制；三是托管人職責(zé)不完全等同于管理人職責(zé)，不迷信“托管”，謹(jǐn)防不法分子以“XX銀行／券商托管”為宣傳噱頭，不當(dāng)增信；四是投資人應(yīng)仔細(xì)核對(duì)合同中的打款賬戶是否為募集賬戶，對(duì)于要求打款至基金管理人及個(gè)人賬戶，要予以警惕、堅(jiān)決拒絕。
（案例來源：中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)）
